中国经济网于北京，在11月14日发布消息，深交所网站在前一日，披露了一项决定，该决定是关于终止对广东领益智造股份有限公司，其所进行的发行可转换公司债券购买资产的相关事宜，以及募集配套资金申请的审核工作 。
2025年6月6日，深交所依法受理了广东领益智造股份有限公司，即领益智造，股票代码00260.SZ ，有关发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金的申请文件，且进行了依法依规的审核。
日前，领益智造将《关于撤回发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金项目申请文件之申请》递交至深交所 ，国泰海通证券股份有限公司把《关于撤回广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金项目申请文件之申请》呈上交所 。按照《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》第五十二条的相关规定，深交所作出决定，终止对领益智造发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核。
2025年11月8日领益智造所作的关于调整购买资产方案公告中有所展现，公司在2025年11月7日召开了第六届董事会第二十一次会议，此会议对《关于调整购买资产方案的议案》进行审议并给予通过，会中同意调整发行可转换公司债券，并支付现金去投入购买资产还进行募集配套资金事件（以下简称为“本次交易”或“原购买资产方案”）；同意跟交易对方来签订协议，以此调整本次交易相关部分；准备向深交所申述撤回本次交易的呈递公文；此外还调改原购买资产方案成以现金方式去收购江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司（以下简称为“江苏科达”或者“归属公司”）得以把握控股实权，如若后续交易得以完成，江苏科达将变成公司控股子公司并被纳入公司合并报表范畴。公司独立董事召开专门会议，对相关议案进行审议，之后通过了该议案，针对此还发表了表示同意的审核意见。
公司原本打算采用发行可转换公司债券以及支付现金的手段，向常州优融汽车科技有限公司，也就是所谓的“常州优融”，还有上海迈环企业管理合伙企业（有限合伙）即“上海迈环”，以及浙江万里扬企业管理有限公司，也就是“万里扬管理”，再加上芜湖华安战新股权投资基金合伙企业（有限合伙）也就是“芜湖华安”，还有常州青枫云港投资中心（有限合伙）即“常州青枫”，以及常州星远创业投资合伙企业（有限合伙）也就是“常州星远”，还有常州市超领创业投资合伙企业（有限合伙）即是“常州超领”，以及江苏信保投保联动创业投资合伙企业（有限合伙）也就是“江苏信保”等这8名交易对方去购买他们一起持有的江苏科达66.46%股权，并且还打算向不超过35名特定对象发行股份来募集配套资金，。依据《深圳证券交易所股票上市规则》之规定，此次交易并不构成联系交易，不会致使公司控股股东以及实际控制人发生变更。
就本次交易方案调整之后的情况而言，公司通过现金方式去购买江苏科达控制权这一事项，并不构成重大资产重组，不会致使公司控股股东以及实际控制人出现变更，不会构成重组上市，并且也不构成关联交易。
对于国泰海通证券股份有限公司而言，它身为领益智造发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，持有这样的看法：上市公司调整购买资产方案这件事呢，已经依据相关规定履行了信息披露的义务，此事项还得以经过上市公司董事会、独立董事专门会议给予审议通过，况且相关流程相应符合了《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号—重大资产重组》等一系列相关法律、法规的规定。
在这之前，深交所并购重组审核委员会，于2025年的时候举行的第8次审议会议，是在2025年8月8日召开的，其审议之后得出的结果表明，领益智造通过发行股份以此来购买资产的行为，是符合重组过程当中所需要具备的条件以及信息披露方面的要求的。
领益智造在2025年8月1日披露了发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案），此次交易，依据金证评估出具的《资产评估报告》，其文号为金证评报字【2025】第0214号，采用了市场法和收益法作评估，且选取了收益法评估结果当作评估结论。于收益法之下，处于评估基准日，此评估基准日为2024年12月31日，当中股东全部权益价值评估所得的值是那50,500.00万元，还有净资产账面价值是24,747.72万元，其增值率为104.06%。经由各方展开协商，所有交易对方加起来的交易对价是33,230.00万元。
在2024年12月31日这一天，标的公司的资产其总计数额是132,753.26万元，负债的合计数量为108,005.53万元，而所有者权益的合计金额是24,747.72万元。
截止到二零二三年年末、二零二四年年末，那个标的公司的资产负债率分别是百分之八十七点二七、百分之八十一点三六，流动比率分别是零点八五、零点八三，速动比率分别是零点五七、零点五零 。
2023年度，标的公司营业收入为81,581.39万元，净利润为2,531.99万元，归属母公司所有者的净利润为2,531.99万元，经营活动产生的现金流量净额为-194.71万元。2024年度，标的公司营业收入为89,884.35万元，净利润为4,097.88万元，归属母公司所有者的净利润为4,097.88万元，经营活动产生的现金流量净额为-2,300.89万元。
领益智造发布了《向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书》，其显示的时间是2024年12月3日，经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2024〕1452号”文同意注册、给出批复，公司在2024年11月18日向不特定对象发行了可转换公司债券，发行数量为2,137.4181万张，每张债券面值100元，发行总额是213,741.81万元。深交所同意了，公司那213,741.81万元可转换公司债券，将于2024年12月6日开始，在下深交所挂牌交易，债券的简称是“领益转债”，债券代码为“127107”。
